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SII entra de lleno al Caso Cascadas: analiza fallo de la SVS y pide antecedentes a la Fiscalía

Cuando estalló el escándalo, el organismo puso el énfasis en los valores de las transacciones. Hoy el foco se amplía.

(Diario Financiero) Una nueva arista se estaría configurando en el bullado Caso Cascadas. Esto porque el Servicio de Impuestos Internos (SII) extendió su radar de investigación y, por estos días se encuentra analizando en profundidad el fallo de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), mientras también pedirá los antecedentes del caso a la Fiscalía Centro Norte, entidad que investiga el tema en lo penal.

Fuentes cercanas al organismo fiscalizador comentan que están “recopilando todos los antecedentes del proceso y revisando en detalle el fallo para resolver si existe o no algún componente tributario que pueda estar comprometido” y que, más adelante, pudiera significar abrir eventuales investigaciones por fraude o evasión de impuestos.

Estas mismas fuentes aseguraron a Diario Financiero que el análisis que están haciendo por el momento es “preliminar” y que aún falta para determinar su real alcance, y que, de todas maneras, abarcaría un mayor espectro de operaciones y personas que en el inicio del proceso.

Las dudas del ex superintendente

Aunque al interior del SII no quisieron referirse a los eventuales delitos a investigar, en declaraciones a medios de prensa, el ex superintendente de Valores y Seguros (SVS), Fernando Coloma, deslizó algunas ideas al respecto. Por ejemplo, ayer señaló a radio Duna que si las Cascadas que Julio Ponce controlaba perdieron US$ 300 millones y él ganó US$ 128 millones, “el presidente de SQM habría perdido más de lo que ganó”, se cuestionó.

No obstante, al ser consultado respecto de si Roberto Guzmán Lyon y Leonidas Vial le devolvieron parte de las ganancias a Julio Ponce por otras vías hasta ahora desconocidas, el ex superintendente prefirió no “especular”, pero agregó que “evidentemente uno tiene que mirarlo como un paquete, como un todo”. Ello, tras explicar que el esquema incluye a sociedades vinculadas, relacionadas e instrumentales.

Una respuesta muy parecida a la que dio en su entrevista a El Mercurio durante el fin de semana, cuando señaló que no tenía elementos de juicio para afirmar que pudiesen haber pagos “por el lado” y, agregó, que en ese caso el Servicio de Impuestos Internos es el órgano competente para investigar “y me imagino que están viendo esto de una forma global”, aseveró.

Investigación anterior

Esta recopilación de antecedentes no es la primera que realiza el servicio desde que estalló el escándalo de las Cascadas. A fines del año pasado, fuentes del organismo confirmaron, también a DF, que el foco estaría en analizar los valores de las transacciones y si se cumplieron o no los requisitos para que, “si hay pérdida, ésta sea constitutiva de un gasto aceptado o si hay utilidad esta se acoja al régimen preferente según corresponda el caso”.

Por otro lado, en esa oportunidad ya surgían voces al interior del organismo de que había que investigar la reversión de utilidades que tuvieron que realizar algunas de las sociedades involucradas, luego de que la SVS ordenara dicho proceso, lo anterior para analizar la forma en que fueron declaradas las operaciones en cuestión.

En esa ocasión, cercanos al SII aseguraron que el análisis en ese caso estaría en revisar cuándo las sociedades acogieron las transacciones al artículo 107 de la Ley de Impuesto a la Renta (LIR), artículo que “regula toda la situación de venta de acciones, que están sujetas a este régimen de exención especial. En el que cumpliendo ciertos requisitos en la compra y la venta genera un mayor valor no afecto a impuesto”.

Así, lo que el organismo buscaría confirmar es si las transacciones fueron hechas o no a condiciones de mercado.

Recurso de Guzmán apunta a plazo

En base a “nuevos antecedentes”, la defensa de Roberto Guzmán Lyon presentó a la SVS su recurso de reposición, solicitando dejar sin efecto la resolución impugnada. Entre los argumentos, destacan cuatro lineamientos: la “inexistencia” del llamado “patrón de comportamiento” de la SVS; la inhabilidad de Carlos Pavez dado su rol de “juez y parte” en el proceso; la diferencia entre la formulación de cargos y la resolución, y el haber sobrepasado el plazo máximo que la Ley establece para su conclusión. Sobre esto último, la defensa apeló al mandato constitucional que ordena a los órganos del Estado someter su actuación a la Constitución y a las normas dictadas conforme a ella, explicando que el procedimiento administrativo no podrá exceder de 6 meses, y que en él transcurrieron más de 32, excediendo el plazo determinado por el legislador.

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